非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理

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第一模塊：中小企業(yè)當(dāng)前財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析

一、財(cái)務(wù)人員基本不懂業(yè)務(wù)

1、中小企業(yè)的財(cái)務(wù)人員只會算賬、報(bào)賬，不懂業(yè)務(wù)，淪為“政府會計(jì)”；
2、中小企業(yè)的財(cái)務(wù)人員職能嚴(yán)重缺位，決策支持和管理控制拋在腦后！
3、困惑：總經(jīng)理與財(cái)務(wù)沒有共同語言，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)又是各說各話，財(cái)務(wù)部門作用無從發(fā)揮，總經(jīng)理苦不堪言的同時，業(yè)務(wù)部門也怨聲載道。
4、為扭轉(zhuǎn)現(xiàn)狀，我們的財(cái)務(wù)人員應(yīng)該進(jìn)行怎樣的角色定位和職能調(diào)整？

二、總經(jīng)理普遍不懂財(cái)務(wù)

1、調(diào)查：中小企業(yè)的總經(jīng)理幾乎什么業(yè)務(wù)都懂，就是不懂財(cái)務(wù)！
2、財(cái)務(wù)管理成為嚴(yán)重制約中小企業(yè)快速發(fā)展的短板！（木桶理論）
3、您知道這個短板或者說瓶頸是如何威脅企業(yè)生存和發(fā)展的嗎？
4、案例：李嘉誠、稻盛和夫的財(cái)務(wù)觀，學(xué)習(xí)成功企業(yè)家如何理解財(cái)務(wù)與經(jīng)營的促進(jìn)關(guān)系。
5、總經(jīng)理從管理的角度如何看待財(cái)務(wù)的作用？
6、總經(jīng)理從財(cái)務(wù)的角度如何發(fā)現(xiàn)管理的問題？
7、總經(jīng)理如何倡導(dǎo)讓昨天的數(shù)據(jù)來指導(dǎo)今天的經(jīng)營？
8、企業(yè)常見的6大財(cái)務(wù)問題，您能有幸避免嗎？

第二模塊：解讀會計(jì)報(bào)表，讓數(shù)據(jù)指導(dǎo)經(jīng)營

一、總經(jīng)理清楚“自家家底”嗎？（經(jīng)營質(zhì)量）----體質(zhì)怎么樣？

1、總經(jīng)理應(yīng)該具備什么樣的資產(chǎn)負(fù)債價值觀？
2、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)原理是怎樣的？
3、重要資產(chǎn)項(xiàng)目解讀與質(zhì)量診斷----別讓虛幻蒙敝了您的雙眼！
4、重要負(fù)債項(xiàng)目解讀與構(gòu)成分析----無債真的一身輕嗎？
5、重要股東權(quán)益解讀----有無實(shí)力到底看什么一眼便知？
6、如何透過資產(chǎn)負(fù)債表判斷我們的經(jīng)營效率、償債能力與資本實(shí)力？

二、您企業(yè)的“形象工程”如何？（盈利能力）----利潤去哪了？

1、利潤表結(jié)構(gòu)及其原理？
2、要識廬山真面目----弄清利潤構(gòu)成。
3、企業(yè)增長的四種形態(tài)：不是所有增長都是有益的！
4、盈利能力下滑不要小看成本推手----成本結(jié)構(gòu)及比重狀況。
5、要診斷更要預(yù)測未來----如何透過利潤表看企業(yè)發(fā)展能力和盈利能力。
6、你聽說過盈虧平衡點(diǎn)和邊際貢獻(xiàn)率嗎？
如何計(jì)算你企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)的銷售額？
如何讓你的企業(yè)遠(yuǎn)離風(fēng)險區(qū)域？
相同的盈虧平衡點(diǎn)為什么利潤大不同？

三、您企業(yè)的“日子”還安心嗎？（安全指數(shù))----現(xiàn)金去哪了？

1、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)及其原理
2、企業(yè)造血機(jī)器的體檢—經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析
3、企業(yè)輸血機(jī)器的體檢—籌資活動現(xiàn)金流量分析
4、企業(yè)放血機(jī)器的體檢—投資活動現(xiàn)金流量分析
5、要規(guī)模更要質(zhì)量—如何透過現(xiàn)金流量表看經(jīng)營質(zhì)量
6、實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練：三大報(bào)表案例分析與實(shí)操演練

第三模塊：強(qiáng)化資金管理，防范資金鏈斷裂

一、用好三張表單，理清管理思路

1、不是會計(jì)常說的三張表哦；我們對三張表的通俗理解讓您過目不忘；并且用六個字來概括說明一切報(bào)表使用者對會計(jì)信息的全部要求。
2、運(yùn)用貸款信息表做好四件事，讓您遠(yuǎn)離財(cái)務(wù)風(fēng)險。
3、通過現(xiàn)金流量表進(jìn)行流入分析、流出分析以及差異分析，做到“手中有糧，心中不慌。”
4、設(shè)計(jì)一張資金分析表，及時掌握資金動態(tài)，敏銳發(fā)現(xiàn)資金異常，輕松應(yīng)對資金困局。

二、嚴(yán)控財(cái)務(wù)風(fēng)險，降低融資成本

1、正確把握銀行特征（針對銀行特點(diǎn)，我們該怎么做？怎樣才能取得信心、爭取信任、保持信用、控制風(fēng)險？）
2、規(guī)劃合理貸款總額；（成本、風(fēng)險、傳遞壓力、促進(jìn)管理••••••）
3、慎重選擇擔(dān)保對象；（虎牌控股案例對我們的警示••••••）
4、周密安排會計(jì)報(bào)表；（準(zhǔn)備說辭，給予信心。審計(jì)報(bào)告、評級指標(biāo)••••••）
5、靈活應(yīng)對銀行回報(bào)；（利率、服務(wù)費(fèi)、資金流量、承兌••••••）
6、必須確保融資彈性；（授信額、使用額、融資方式等••••••）
7、合理安排融資結(jié)構(gòu)。（方式、時間、合作銀行••••••）注意短借長投的風(fēng)險！

三、緊盯資金去向，提高使用效率

1、應(yīng)收賬款：理念：應(yīng)收賬款是利潤的來源，也是壞賬的根源！三個案例討論：
客戶究竟是還款意愿不足還是還款能力缺乏？您知道客戶拖欠貨款的真實(shí)原因嗎？
企業(yè)在合同管理中，收款環(huán)節(jié)的條款不合理現(xiàn)象和缺乏操作性您關(guān)注到了嗎？
在應(yīng)收賬款管理中，接受訂單以及發(fā)貨環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)在哪里？
您認(rèn)識到對賬單（函）的重要性了嗎？
2、庫存資金：從戰(zhàn)術(shù)層面來看，必須做好三件事：先進(jìn)先出原則、物資定額管理、積壓物資處理等。從戰(zhàn)略層面來說，必須妥善解決四個因素的影響：銷售的季節(jié)性波動、產(chǎn)品的升級與換代、產(chǎn)品的差異化戰(zhàn)略、產(chǎn)供銷的協(xié)調(diào)能力等。
3、采購付款：不要忽視對應(yīng)付賬款的信用管理，可以考慮從以下幾個方面著手改善：合同條款、鋪底資金、承兌方式、集中付款、相對誠信、年終支持等等。
4、嚴(yán)防舞弊：銷售環(huán)節(jié)的四種舞弊監(jiān)控：銷售返利、超期核價、收款方式、利潤轉(zhuǎn)移。采購環(huán)節(jié)的四種舞弊查處：采購回扣、虛擬采購、投資分紅、計(jì)量單位。

第四模塊：掌握成本控制，打造核心競爭力

一、成本管控的背景和困惑

1、新形勢下企業(yè)面臨的無奈局面
2、當(dāng)前企業(yè)成本控制的八大挑戰(zhàn)
3、誰來管理成本----老板？財(cái)務(wù)？他們在成本管控過程中分別碰到了哪些困難？

二、成本管控的理念和意識

1、成本是管出來的，而不是靠省出來的！
2、邊際貢獻(xiàn)是成本管理最重要的一個概念。（盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)品決策、定價策略等）
3、成本管理必須做好老板和財(cái)務(wù)的思想工作。
4、推薦：成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略  （概念、特點(diǎn)、陷阱、優(yōu)缺點(diǎn)分析等）

三、成本管控的方法和措施

1、成本是如何“煉”成的？
2、如何將成本控制融入企業(yè)的日常管理？
3、如何解決車間生產(chǎn)現(xiàn)場的八大浪費(fèi)現(xiàn)象？
4、控制人力成本的途徑和方法。
5、各項(xiàng)費(fèi)用控制的方法和措施。
6、財(cái)務(wù)成本下降的渠道和路徑。
7、材料成本控制的分析和診斷。

第五模塊：熟悉相關(guān)稅法，節(jié)稅與風(fēng)險并重

一、主要稅種的稅收政策解讀

1、新企業(yè)所得稅法解讀及所得稅匯算清繳政策宣講。
2、營改增及增值稅轉(zhuǎn)型對中小企業(yè)的影響及應(yīng)對策略。
3、對您企業(yè)來說，可以籌劃的稅收優(yōu)惠政策具體有哪些？

二、稅收籌劃的幾個主要問題

1、納稅籌劃的必要性
2、怎么區(qū)分幾個概念：節(jié)稅、避稅、偷稅、逃稅？
3、稅收違法行為的行政和刑事責(zé)任主要有哪些？
4、納稅籌劃的四項(xiàng)基本原則：合法性、效益性、計(jì)劃性、預(yù)防性。
5、納稅籌劃的六大基本策略：轉(zhuǎn)讓定價法、因素分解法、臨界點(diǎn)法、平衡法等。

三、主要稅種的稅收籌劃技巧

1、增值稅納稅籌劃。
2、營業(yè)稅納稅籌劃。
3、企業(yè)所得稅納稅籌劃。
4、個人所得稅納稅籌劃。
5、應(yīng)對稅務(wù)稽查的五大策略和經(jīng)驗(yàn)交流。

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